Dane z malých podnikov: Primer

Vďaka technológiám, ktoré sa čoraz viac prelínajú so všetkými aspektmi podnikania, CNET @ Work vám môže pomôcť - od zákazníkov až po malé podniky s menej ako piatimi zamestnancami - začať.

Keďže viacerí podnikatelia otvárajú malé a domáce podniky, otázky o daniach a zdaňovaní sú nevyhnutné. Cieľom tohto primeru je poskytnúť niektoré odpovede. Mali by ste sa však poradiť so svojim daňovým poradcom o vašej konkrétnej situácii.

Musia existovať určité daňové výhody na kompenzáciu rizika otvorenia podnikania doma, nie? Navyše existujú úskalia, ktoré treba vyhnúť, pokyny, ktoré treba dodržiavať, a veci, ktoré je potrebné poznať, aby ste sa dostali mimo krížových vlasov.

(Daňová reforma môže byť navyše horizontom. Ale od tohto písania nie je dostatok informácií, ktoré by umožnili určiť potenciálne dopady.)

Veľké prekvapenie: Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti

V závislosti od organizácie vašej firmy, ak ste jediným majiteľom alebo LLC, potom ste zodpovední za daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Na rozdiel od tých, ktoré zamestnávajú iní a platia ako zamestnanci, samostatne zárobkovo činné osoby sú zodpovedné za to, čo je v podstate dvojnásobné dane FICA a Medicare.

Ako zamestnanec ste si pravdepodobne všimli 7, 65 percenta, ktorá sa odpočíta z vašej výplaty: 6, 2 percenta pre sociálne zabezpečenie a 1, 45 percenta pre Medicare, ktorá v roku 2017 dosahuje max. Výdavky 7 886, 40 dolárov za zisk 127 200 dolárov. Váš zamestnávateľ platí vo vašom mene rovnakú sumu. Samostatne zárobkovo činné osoby sú však zamestnancami aj zamestnávateľmi a platia obe polovice za maximálnu sumu 19 461, 60 USD.

Tí, ktorí nie sú informovaní o tom, môžu byť v daňovom režime bičovaní. Vzhľadom na to, že mnoho samostatne zárobkovo činných osôb nevyčerpá skutočnú výplatu, a preto sa dane nezapočítavajú, je ľahké stratiť zo zreteľa túto povinnosť až do obdobia podania daňového priznania, čo môže spôsobiť hrozný šok pre peňaženku.

Napríklad, ak vaša firma zarobí 100 000 dolárov a vy ste považovaná za samostatne zárobkovo činnú, daň zo samostatnej zárobkovej činnosti by sama bola 15 200 dolárov. To nezahŕňa dane z príjmov. Nápravné opatrenie, najmä ak nechcete negatívne prekvapenie v súvislosti s daňovým časom a prípadné sankcie v prípade splatenia IRS, zahŕňa aj výšku dane zo samostatnej zárobkovej činnosti vo vašom štvrťročných predpokladaných daňových platbách.

Niektoré z tohto dvojitého zdanenia možno kompenzovať vzhľadom na skutočnosť, že samostatne zárobkovo činné osoby sú schopné odpočítať 50% dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú platia z príjmov. V 25-percentnej dane z príjmov v uvedenom príklade by to znamenalo zníženie federálnej dane z príjmov vo výške 1 900 dolárov - lepšie ako nič.

Ďalšie zrážky: Zdravotné poistenie

Ako vlastník samostatne zárobkovej činnosti, ak nemáte prístup k plánu zdravotného poistenia manžela / manželky, ste na vlastnú päsť, aby ste získali pokrytie. Trhy zdravotného poistenia sa v poslednom desaťročí dramaticky zmenili. S príchodom zákona o dostupnej starostlivosti v roku 2010 súkromné poistenie, ako sme kedysi vedeli, že už neexistuje.

Zlá správa: Pojistné plány - ktoré už neumožňujú spotrebiteľom vybrať si, čo je pokryté (ako je opatrovanie v materstve, duševné zdravie alebo "bezplatná" preventívna návšteva) - môže byť oveľa drahšie. Tu je to, čo sa nezmenilo: Samostatne zárobkovo činné osoby si stále môžu odpočítať svoje poistné na zdravotné poistenie, rovnako ako odpočítanie dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Úspory pri odchode do dôchodku: Najlepšie zachované tajomstvo pre samostatne samostatne zárobkovo činné osoby

Jednou z otázok, ktoré všetci čelíme, je úspora na odchod do dôchodku. Jedným z mnohých rizík pre samostatne zárobkovo činné osoby je opustenie niekedy pohodlných priestorov podnikového sveta, kde môžete prispieť na plán vašej spoločnosti 401 000 dolárov (plus 6 000 USD, ak máte viac ako 50 rokov) a viac ako pravdepodobne máte časť čo zodpovedá zamestnávateľovi.

Existuje niekoľko možností otvorených pre malé podniky. Snáď najlepšie a najflexibilnejšie je Samostatný 401K plán, tiež známy ako Solo 401K. Táto možnosť je pre zamestnávateľov bez ďalších zamestnancov okrem vlastníka a manželky. Nepodlieha prísne prísne požiadavke, aby sa tradičné plány 401 K dodržiavali a boli ľahko nastaviteľné.

Mnohí poskytovatelia majú veľmi efektívny proces, ktorý uľahčuje takýto plán. Odtiaľ majiteľ firmy nosí dve klobúky:

Ako zamestnanec môžete prispieť až do výšky 18 000 dolárov za rok dosiahnutého príjmu a dodatočného príspevku do výšky 6 000 USD, ak máte viac ako 50 rokov.
Ako "zamestnávateľ" môžete prispieť až 25% čistých ziskov spoločnosti.

Celkový maximálny príspevok vrátane príspevku "zamestnanca" a "zamestnávateľa" do roku 2017 je 54 000 dolárov pre osoby mladšie ako 50 rokov a 60 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov.

Zachovanie záznamov a administratívne zaťaženie takéhoto plánu sú ľahké. Akonáhle aktíva plánu dosiahnu 250 000 dolárov, formulár 5500-EZ musí byť podaný s IRS. Avšak rovnako ako ostatné, je to "jednoduchý" formulár na vyplnenie a nemal by trvať dlhšie ako 10 minút.

V neposlednom rade je plán Solo 401K dostupný v ROTH aj v tradičných daňovo uznaných formulároch.

Čo ešte môžem odpočítať?

Pravdou je, že je dosť, čo môžete odpočítať ako majiteľ malej firmy. Ak ste jediným majiteľom alebo ste založili spoločnosť s ručením obmedzeným (alebo spoločnosťou s ručením obmedzeným), vy alebo vaša daňová profesionálka pravdepodobne podáte plán C (zisk alebo strata z podnikania-samostatný majetok). Ak sú vaše celkové obchodné náklady nižšie ako 5 000 USD, môžete použiť plán C-EZ.

Tu uvádzate výpisy o príjmoch a výdavkoch, ktoré môžu spadať do rozsahu od reklamných nákladov až po kancelárske náklady, dodávky, opravy a údržbu, cestovné, odpočítateľné jedlá a zábava, právne a profesionálne služby, služby, dane a licencie a prenájom Kategórie. Existuje aj "ďalšia kategória", kde vlastníci malých podnikov zaúčtujú položky, ako sú predplatné, telefónne a internetové poplatky, a možno ďalšie položky v závislosti od charakteru ich podnikania.

Existuje pomerne málo špekulácií a často sa medzi majiteľmi malých podnikov spýta, čo môžu a nemôžu odpočítať. Stručne povedané, legitímne obchodné výdavky musia byť:

Bežné (považované za bežné vo vašom type podnikania) a potrebné (vhodné pre váš typ podnikania alebo odvetvia) pri prevádzkovaní vašej malej firmy.
Nemali by mať povahu osobnej povahy: Plán C je pre vašu firmu; osobné výdavky, ako napríklad hypotekárne úroky (ak nemáte nárok na odpočítanie z domáceho úradu, v tom prípade sa tu bude brať časť), štátnych a miestnych daní z príjmov, strát z nehôd alebo krádeží, poplatkov za prípravu daní, liečebných nákladov alebo iných, ak sa odpočítajú vôbec by sa odrážalo na inom mieste vašej daňovej priznania, s najväčšou pravdepodobnosťou Schedule A (Itemized Deductions).

Čo ešte môžem vynaložiť?

V závislosti od typu podnikania, ktoré prevádzkujete, budete pravdepodobne musieť nakupovať zariadenia. To by mohlo zahŕňať všetko od počítača, monitorov, notebookov, tlačiarní, stolov, tabuliek, stoličiek a zoznam pokračuje. Zatiaľ čo väčšie podniky zvyčajne znehodnocujú tieto aktíva v priebehu času, pričom v zásade požadujú malý podiel nákladov každoročne na základe doby použiteľnosti majetku, malé podniky môžu tieto aktíva v zásade vynaložiť na daňové účely v roku, kedy sú zakúpené.

Pozrite tiež : Ako vypočítať odpisy z počítačového hardvéru: Príručka inteligentnej osoby

Pojem "oddiel 179" odpisovanie, tam je veľkorysý limit, až do výšky 500.000 dolárov ročne. Takže ak si kúpite prenosný počítač za 2 000 dolárov, ktorý sa používa výhradne na obchodné účely, skôr ako jeho znehodnotenie počas doby jeho použiteľnosti (ktorú IRS stanovuje na päť rokov), čo samo osebe umožní zrážku vo výške 400 dolárov, môžete odpočítať celé 2 000 dolárov rok nákupu. To poskytuje daňové stimuly pre malé podniky na nákup vybavenia. Daňové úspory môžu byť značné; nezabudnite na 15, 2% dane z podnikania, ktorá bola spomenutá predtým? To sa vypočíta po výdavkoch.

Čo sa týka majetku, ktorý sa nevyužíva len na podnikateľské účely?

Nebojte sa: Ak existujú aktíva použité z obchodných a osobných dôvodov - tzv. "Aktíva so zmiešaným využitím" - stále môžete čiastočne odpočítať na základe percentuálneho podielu obchodného využitia. Tie môžu zahŕňať laptop, ktorý používate polovicu času na podnikanie, ako aj časť vašich internetových a telefónnych účtov.

Okrem toho môžu zahŕňať výdavky na podnikateľské využitie vášho vozidla prostredníctvom štandardnej miery kilometrov (v súčasnosti 0, 535 USD za kilometer) alebo skutočné náklady na opravy, benzín, údržbu a opravy, aj keď sa používajú predovšetkým na osobné použitie ( zrážky budú rozdelené). Rovnako ako vo všetkých aspektoch prevádzky malých podnikov, zachovanie bezchybných záznamov je absolútnou nevyhnutnosťou. Napríklad pri odpočítateľných kilometroch si musíte zachovať záznam o počte kilometrov na začiatku a na konci, dátum, miesto a účel cesty. Prepravné míle, ak sú použiteľné, nie sú odpočítateľné.

Domáca kancelária

Je to jedna z najslabších oblastí z hľadiska zdaňovania malých podnikov a je predmetom značného preskúmania. Podstatné je, že ak je oblasť vášho domova používaná výlučne pre vašu firmu, môžete mať nárok na odpočítanie domáceho úradu. Avšak na rozdiel od ostatných aktív (PC popísaný skôr, polovica používa pre podnikanie, polovica osobne) tento určený priestor - na získanie nároku na odpočet - nemôže byť zmiešaného použitia.

Dokonca aj vtedy, ak používate malý priestor - napríklad to, čo bývalo náhradnou 12-nočnou spálňou s 12 nohami - výhradne pre vašu firmu, môžete získať nejaké daňové výhody tým, že ju zapíšete. Odtiaľ budete mať ďalšie rozhodnutie: či sa má použiť regulárna metóda alebo zjednodušená možnosť.

Čítať ďalej : Tu je 15 amerických miest, kde technickí pracovníci robia (a ušetria) najviac peňazí

Pravidelná metóda

To vám umožňuje využívať skutočné výdavky spojené s používaním kancelárie, vrátane hypotekárnych úrokov, služieb, poistenia, opravy a iných nákladov, ako aj odpisov. V podstate sú všetky náklady rozdelené na základe štvorcových záznamov kancelárie v porovnaní s nákladmi celého domu. V prípade položiek, ako sú napríklad hypotekárne úroky a dane z nehnuteľností, sú suma súvisiaca so zvyškom vášho domova (všetok okrem obchodného priestoru) stále uvedená v zozname A (Itemized Deductions).

Zjednodušená možnosť

Ako naznačuje názov, výpočty sú oveľa jednoduchšie pri určovaní dedukcie; 5 dolárov za štvorcový stôl až do výšky maximálne 300 štvorcových stôp alebo odpočtu 1 500 USD. Nie je potrebné robiť žiadne iné výpočty, pokiaľ nechcete určiť, ktorá metóda poskytuje vyššie odpočítanie.

Odpočet odpisov

Tu je ďalšia vec, ktorú si musíte uvedomiť, že mnohí malí domáci majitelia podnikov nemusia vedieť: Ak použijete bežnú metódu a odpisujete, celková suma bude znovu zachytená, keď predávate domov, čo zníži vaše náklady a môže viesť k zvýšeniu kapitálu v závislosti od predajnej ceny v pomere k nákladovej báze. Veľkorysé vylúčenie kapitálových výnosov z predaja kvalifikovaného primárneho domu (250 000 dolárov, 500 000 dolárov ženatý) môže poskytnúť primerané krytie, ale všetky situácie sú odlišné.

Cestujte za podnikaním

Môžete uhradiť náklady na dopravu vrátane letenky, prenájmu áut, parkovania atď., Ako aj náklady na ubytovanie a ubytovanie a ďalšie súvisiace výdavky. Ak je výlet osobný a obchodný, buďte opatrní; môžete odpočítať iba to, čo je možné pripísať podniku.

Stravovanie a zábava

Len 50 percent kvalifikovaných stravovacích a zábavných nákladov je odpočítateľné. Môžete odpočítať náklady spojené s jedlom a zábavy súvisiacimi s podnikaním s klientmi, ako aj s vašou stravou počas účasti na konferenciách alebo pri cestách súvisiacich s podnikaním. Udržiavajte presné a podrobné záznamy - na jedlách s klientmi, dodržujte dátumy, kto navštívil a miesto. Vždy je múdre uchovávať potvrdenia.

Dávať to všetko dokopy

Presné vedenie záznamov je nevyhnutné vo všetkých aspektoch fungovania vašej firmy. Udržiavajte doklad o príjme a chystáte sa obozretne, pokiaľ ide o uchovávanie alebo vyraďovanie príjmov alebo iných záznamov. Okrem toho je rozumné zvážiť použitie účtovného softvéru (napríklad QuickBooks) alebo zamestnať niekoho na správu vašich kníh.

Nakoniec zvážte spoluprácu s daňovým profesionálom, ktorý pozná príležitosti malých podnikov a osobné dane. Keď vlastníte malý podnik, vaše osobné a obchodné dane sa pravdepodobne navzájom spájajú. Zatiaľ čo presná daňová príprava je mimoriadne dôležitá, ide o spätnú udalosť. Daňové plánovanie, ktoré by malo začať každý rok 1. januára, je zamerané na budúcnosť a môže vám pomôcť vyťažiť z vašej osobnej a obchodnej daňovej situácie čo najviac.

Čítaj viac: