Vďaka technológiám, ktoré sa čoraz viac prelínajú so všetkými aspektmi podnikania, CNET @ Work vám môže pomôcť - od zákazníkov až po malé podniky s menej ako piatimi zamestnancami - začať.

Jednou z výhod plynúce z vlastnej malej domácej firmy je možnosť platiť menej daní tým, že zaťažíte používanie kancelárskych priestorov. Toto je však veľmi dôkladne preskúmaná oblasť a na to, aby boli v súlade s pravidlami, je potrebná dobrá pracovná znalosť pravidiel a minimalizuje sa možnosť obávaného auditu vnútornej daňovej služby (IRS), ktorej pouhé myslenie vyvoláva strach v srdciach mnohých daňových poplatníkov USA.

Vždy je dobré poradiť sa so svojim daňovým poradcom alebo zostavovateľom, pokiaľ ide o vašu konkrétnu situáciu.

Čítajte ďalej: Dane z malých podnikov: Primer

Dobrou správou je, že ak využívate priestor vo svojom dome na podnikateľské účely, možno budete môcť využívať to, čo je známe ako odpočítanie domáceho úradu na vašom daňovom priznaní. Pri správnom používaní ide o náklady, ktoré nielen znižujú príjem na federálne a štátne daňové účely, ale môžu tiež znížiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti (sociálne zabezpečenie a dane z Medicare, ktoré sa skutočne zdvojnásobili aj pre samostatne zárobkovo činné osoby).

Musíte však byť opatrní, aby ste sa uistili, že ste legálne schopní využiť odpočítanie domáceho úradu a za týmto účelom má IRS niekoľko prísne prísnych pravidiel, ktoré môžu pomôcť vyhnúť sa spochybňovaniu dedukcie, alebo ešte horšie, auditované.

IRS uvádza dva základné požiadavky, aby získal nárok na odpočet:

1. Priestor musí mať "pravidelné a exkluzívne použitie". Inými slovami, musíte použiť určenú oblasť vo svojom dome iba na "vykonávanie podnikania". Táto extra miestnosť vo vašom dome, či už je bývalá spálňa alebo den, môže byť kvalifikovaná.

2. Priestor musí byť "hlavným miestom podnikania". Môžete vykonávať podnikanie mimo domova a stále máte nárok na odpočet, ak stále využívate priestor doma "výlučne a pravidelne" pre podnikanie.

(Na pravidlo "Pravidelné a výhradné používanie" sa vzťahujú dve výnimky: jedna, ak sa kancelária používa na skladovanie zásob alebo vzoriek používaných vo vašej firme, druhá ak ste poskytovateľom dennej starostlivosti pre deti, staršie osoby alebo osoby so zdravotným postihnutím.)

Pozrite tiež: Najlepší softvér na bezplatné dane pre váš návrat IRS 2017

Tu je to všetko: Ak sa vaša súčasná spálňa zdvojnásobí ako vaša kancelária pre domácu firmu, nemôžete odpočítať domáci úrad. Rovnako ako v rodinnej miestnosti, kde môžete prevádzkovať svoju firmu, ale aj tam, kde sa rodina zhromažďuje, aby sledovala televíziu. Je to rovnaké, ak budete vykonávať svoju činnosť z kuchynského stola - nemôžete legitímne odpočítať priestor.

Túto rezervovanú spálňu, ktorá už nie je v prevádzke, pretože vaše deti sa presťahovali, sa môže kvalifikovať. Rovnako ako časť vášho suterénu, ktorú ste zdobili, kde ste jednoducho pridali pracovný stôl, stoličku a počítač, z ktorého prebieha vaše začínajúce obchodné impérium. V garáži, ktorá práve zhromažďovala nevyžiadanú poštu počas rokov, ktoré ste zmenili na kanceláriu, by ste takisto mali nárok, len ak je priestor určený výlučne pre vaše podnikanie. V takomto prípade môže mať pomôcku zrezanie, ako je určené.

Existujú dve metódy, ktoré môžete použiť na určenie výšky odpočtu: Zjednodušená metóda alebo Pravidelná metóda. Tieto dve metódy sú neuveriteľne odlišné z hľadiska toho, čo je potrebné, a potenciálnych dlhodobých dôsledkov.

Čo môžete odpočítať: Pravidelná metóda

Podľa Pravidelnej metódy najprv vypočítate percento domácnosti, ktoré sa používa na kvalifikované obchodné účely. Napríklad, ak je vaša kancelária 15 x 20 stôp, celkovo 300 štvorcových stôp a váš domov je 2 000 štvorcových stôp, potom 15 percent vášho domova sa používa na podnikanie.

Odtiaľ bude odpočítanie zahŕňať nasledovné:

• Odpočítanie odpisov: ak používate bežnú metódu, efektívne by ste odpisovali hodnotu vášho domu a odpočítali ste na základe percentuálneho podielu použitia vynásobeného výškou odpisov. (Viac o tom neskôr.)

• Aktuálne priame výdavky súvisiace s kanceláriou, ako napríklad opravy.

• Percento nepriamych výdavkov, ako sú dane z nehnuteľností, hypotekárne úroky, poistenie a služby, ktoré sa vzťahujú na celý dom. Tieto sa počítajú opäť vynásobením percentuálneho podielu podnikateľskej činnosti nepriamymi výdavkami. Neobchodné časti daní z nehnuteľností a úroky z hypotekárnych úverov, ktoré zostanú, sa budú zaobchádzať tak, ako sú bežne, ako rozpisy podľa položky A.

• Celková zrážka je obmedzená na obchodné použitie domácich mínus prevádzkové náklady.

• Výdavky sa čerpajú vo formulári IRS 8829.

Podrobné vedenie záznamov je absolútne nevyhnutné pri používaní Pravidelnej metódy. v prípade auditu budete musieť mať ozbrojené informácie o zálohovaní všetkých vašich zrážok. To znamená, že vediete účty za služby, opravujete účty a čokoľvek iné, ktoré odpočítavate. Udržujte to všetko v nákladovom súbore určenom podľa roka a zvyčajne si ho zvyknite pri výbere výdavkov.

Nedostatky bežnej metódy

Okrem zložitejších výpočtov a záznamov súvisiacich s bežnou metódou existuje aj ďalšia otázka, ktorú si daňoví poplatníci musia uvedomovať. Keď predávate svoj dom, musíte "znova získať" odpisy, ktoré ste odpočítali z používania domácej kancelárie v priebehu rokov. To v podstate znamená, že budete musieť zaplatiť bežnú daň z príjmov z odpisov, ktoré ste vyúčtovávali, a táto suma nie je oprávnená byť chránená za 250 000 dolárov alebo 500 tisíc dolárov vdaných príjmov z kapitálových ziskov, ktoré mnohí majitelia domov môžu byť oprávnení na predaj primárneho Domov.

Výhody odpočtu odpisov v priebehu mnohých rokov (vplyv "vtáka v ruke") môžu prevážiť potenciálne náklady na odpisy, ktoré sa v budúcnosti opäť získajú, ale každá situácia je iná.

Zjednodušená možnosť

Ako naznačuje názov, zjednodušená možnosť nevyžaduje žiaden výpočet a znižuje zaťaženie informácií a záznamov. Majte však na pamäti, že nezjednodušuje štandardy potrebné na získanie nároku na odpočet.

V rámci tejto možnosti môže daňovník:

• Odpočítajte až 5 dolárov za štvorcový stôl priestoru využívaného pre podnikanie, maximálne 300 štvorcových stôp alebo maximálne odpočítanie 1 500 dolárov.

• Nebudú prijímané žiadne ďalšie zrážky, či už priame (ako napríklad opravy) alebo nepriame (napr. Verejné služby, hypotekárne úroky, dane z nehnuteľností alebo poistenie vlastníkov).

• Nezaznamená sa žiadne odpisy a akonáhle sa nehnuteľnosť predá, nedôjde k odpisovaniu daňového odpisu.

Ktorú metódu by som mal používať?

Je to dosť zložitá otázka, ktorú by mal položiť váš daňový poradca. Vlastníci podnikov často priťahujú k metóde, ktorá získa väčšiu daňovú zrážku. Napriek tomu je výpočet odpočtu obidve spôsoby cenným cvičením.

Pre tých, ktorí majú pomerne malé kancelárie v porovnaní s veľkosťou svojho domova, zjednodušená metóda môže ponúknuť lepšie odpočítanie a značne zníži tak vedenie záznamov, ako aj daňové zaťaženie.

Čo ak mám domácu kanceláriu a pracujem pre niekoho iného?

Pravidlá sú rôzne, ak máte domácu kanceláriu, ale používajte ju na prácu pre niekoho iného. (Tieto pravidlá budú silne ovplyvnené novo prijatými daňovými zákonmi na rok 2018 a neskôr.)

Pre rok 2017 musíte naďalej spĺňať požiadavky na "exkluzívne" a "bežné používanie", ktoré sú uvedené vyššie, ale navyše vaše používanie domácej kancelárie musí byť pre "pohodlie zamestnávateľa":

• Zamestnávateľ vám neposkytuje miesto pre prácu mimo domácej kancelárie a vyžaduje si prácu z domu ako podmienku zamestnania.

• Domáca kancelária je nevyhnutná, aby ste mohli vykonávať svoje povinnosti ako zamestnanec.

Na rozdiel od odpočtu pre majiteľov podnikov však ak pracujete pre niekoho iného, ​​súvisiace výdavky sa považujú za rôzne odpočítanie podľa prílohy A (Itemized Deductions). Rôzne zrážky sú obmedzené tým, že nemáte žiadny kredit, pokiaľ nepresiahnu 2 percenta vášho upraveného hrubého príjmu. Zatiaľ čo v roku 2017 je stále legitímne odpočítanie, nový daňový zákon odstraňuje rôzne zrážky z daňového priznania.

Spodný riadok

Zatiaľ čo odpočítanie domáceho úradu, najmä pre samostatne zárobkovo činné osoby, môže byť užitočné pre tých, ktorí sú kvalifikovaní, musí byť sprevádzané jeho veľkou kontrolou. Musia sa dodržiavať pravidlá IRS a dôsledné vedenie záznamov je nevyhnutné, najmä v prípade, že ste auditovaný.

Ako vždy, obráťte sa na svojho daňového poradcu o konkrétne rady týkajúce sa vašej situácie.

Čítaj viac:

3 spôsoby, ako daňový zákonník GOP ovplyvní podnikanie a technológie (TechRepublic)

Bitcoin: Podvodník pre profesionálov (TechRepublic)

IBM odhaľuje 5 metód, ktoré hackeri používajú na ukradnutie vašich daňových informácií a 6 spôsobov, ako sa chrániť (TechRepublic)